Nel dare seguito alla nostra circolare 27/2021, diamo dettaglio per la corretta compilazione e trasmissione della fattura elettronica, dei dati delle lettere d’intento ricevute.
Il provvedimento 28.10.2021 dell’Agenzia Entrate ha richiesto in particolare che nella fattura sia riportato:
- nel campo “Natura” il codice N3.5 “Non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento”;
- il numero di protocollo di ricezione della dichiarazione d’intento inviata all’Agenzia delle Entrate dall’esportatore abituale, composto da una prima parte di 17 cifre ed una seconda parte di 6 cifre (che rappresenta il progressivo) separata dalla prima dal segno “-” o dal segno “/”.
A tal fine il fornitore deve compilare il blocco “Altri dati gestionali” per ogni dichiarazione d’intento, indicando:
- a campo “Tipo dato” la dicitura “INTENTO”;
- a campo “Riferimento testo” il numero di protocollo (prima e seconda parte separate dal segno “-” o dal segno “/”);
- a campo “Riferimento data” la data della ricevuta telematica rilasciata dall’Agenzia contenente il protocollo della dichiarazione d’intento.
Si riporta un esempio di compilazione della fattura elettronica:
